解説記事の一覧（話題別）
Tekiba の解説記事 40 本を、話題ごとに季節の順で並べています（2026年10月6日 更新）。計算はそれぞれの記事からツールで試せます。記事は一般的な説明で、個別の判断は税務署・市区町村・年金事務所・税理士などへご相談ください。
年末調整（10〜12月）
- 年末調整の還付金はいくら戻る？年収別の早見表と仕組み
還付が起きる理由、多く戻る人・追徴になる人、令和8年分の改正点（給与所得控除74万円・基礎控除104万円・特定親族特別控除）と計算例。
- 扶養控除等申告書の書き方（令和9年分）
秋に配られるのは翌年分。独身・扶養なしでも出す理由、A〜Dの各欄と住民税に関する事項、所得の見積額の出し方、令和8年分の用紙の印字と実際に判定に使う額の違いまで。
- 保険料控除申告書の書き方（令和8年分）
控除証明書の「新・旧」の写し方と3つの計算式、令和8年分と令和9年分だけ使える「23歳未満の扶養親族がいる場合」の計算式Ⅱ、地震保険料・社会保険料・iDeCoの欄、よくある間違い。
- 基礎控除申告書の書き方（令和8年分）収入の見積り方
年末調整で出す申告書の「収入金額」「所得金額」「合計所得金額の見積額」の出し方、基礎控除の区分表と区分Ⅰ、配偶者欄・特定親族欄の判定、間違えたときの直し方。
- 年末調整で出す書類は3枚？4枚？ 令和8年分の提出書類チェックリスト
基本の3枚と住宅ローン控除2年目の4枚目、添付する証明書、中途入社・2か所給与・年内退職の分かれ目、令和8年分の改正点。
- 年末調整でできないもの一覧と確定申告の準備（令和8年分）
医療費控除・ふるさと納税・雑損控除・住宅ローン控除の初年度・副業などの給与以外の所得・年の途中の退職・2か所給与。なぜ年末調整でできないかと必要書類の一覧、12月にやること、確定申告の期間と還付申告の5年。
- 転職した年の年末調整：前職の源泉徴収票がいるとき・ないとき
前職の源泉徴収票を出せば前職の給与も合わせて年末調整され、無ければ確定申告に。合わせられるのは甲欄の前職の給与だけです。令和8年分の計算例2つで。
- 源泉徴収票の見方：手取りと還付を逆算する（令和8年分）
支払金額・給与所得控除後の金額・所得控除の額の合計額・源泉徴収税額は引き算でつながっています。手取りの逆算、年末調整の検算、ずれる典型3つ、住民税が載らない理由まで。
年収の壁
- 年収の壁、年末に超えそうなときの確認手順（令和8年分）
どの壁か（本人の所得税・配偶者の控除・特定親族の控除・社会保険）を分け、1〜12月の給与を支払日で合計する数え方。税の壁の多くが段階的で、19〜22歳以外の扶養控除と社会保険の壁が崖になる理由、超えた後の年末調整のやり直しと確定申告。
- 2026年の年収の壁一覧と「働き損」の正体
税の壁（119万・136万・169万・178万・207万）と社会保険の壁（週20時間・130万）の違い、2026年10月の賃金要件撤廃で「106万円の壁」がなくなったこと、106万の壁の判定フロー、学生の壁、働き損の回復点。
ふるさと納税・寄附金控除
- ふるさと納税と住宅ローン控除・医療費控除の併用で自己負担が2,000円を超えるケース
特定親族特別控除や生命保険料控除による所得税と住民税の税率のずれ、住宅ローン控除、医療費控除・副業の確定申告。原因ごとの仕組みと対策を計算例つきで。
- ふるさと納税のワンストップ特例と確定申告の違い
控除される税金と時期の違い、自己負担額に差が出る条件、申請が無効になるケース、期限に間に合わなかったときの対処。
- ワンストップ特例が無効になったら？確定申告で受ける寄附金控除の金額と書き方
医療費控除で確定申告をした、6団体以上に寄附した、申請書を出し忘れた、年内に引っ越した——無効になる4つの事由（地方税法附則7条6項）と、確定申告で受ける控除の内訳（所得税の還付＋住民税の基本分＋特例分）、確定申告書の2か所の書き方。
- 寄附金控除は所得控除と税額控除どちらが有利？ 計算と確定申告
認定NPO法人・公益社団法人等・政党等への寄附は、所得控除と税額控除（40％・30％、所得税額の25％が上限）を選べます。税額控除が有利な人・所得控除が有利な人と、ふるさと納税と併用したときの2,000円を令和8年分の計算例で解説します。
退職・失業給付
- 年末退職の税金：年末調整・退職金・翌年の住民税（令和8年分）
12月に支給期の到来する給与等（賞与を含む）を受け取った後に退職した人は年末調整の対象。退職金は「退職所得の受給に関する申告書」を出さないと支給額の20.42％が源泉徴収され、住民税は退職後も請求が続きます。
- 退職後の手続きはいつまで？ 14日・20日・1年の期限一覧と順番
扶養5日・国保と国民年金14日・任意継続20日・失業給付1年・DC移換6か月の期限を一次資料の文言で。3月31日退職の日付例つき。
- 退職金の税金の計算方法と、申告書を出さないと損をする理由
退職所得控除→2分の1→速算表という計算の順、支給額の20.42％が引かれる理由、勤続5年以下の特例、iDeCoとの受取順序（5年・10年・19年ルール）。
- 退職金の確定申告は必要？申告書を出していない・年の途中で退職した人の還付
「退職所得の受給に関する申告書」を出さないと支給額の20.42％が源泉徴収され、確定申告で精算します。年の途中で退職して年末調整を受けていない人の還付、給与から引ききれない所得控除を退職所得から引く扱い（所得税法87条2項）まで令和8年分の計算例つきで。
- 失業給付はいつから・いくら？ 待期・給付制限・認定日のカレンダーと再就職手当
待期7日・給付制限（原則1か月）・4週ごとの認定日・振込の目安と、再就職手当・就業促進定着手当を3つの例で。令和8年8月1日からの額。
給与・賞与・住民税
- ボーナスの手取りはいくら？引かれるものと計算（令和8年分）
賞与から引かれる健康保険・厚生年金・雇用保険・所得税の4つと、賞与の額に応じた住民税が引かれない理由。賞与30万・50万・100万円×前月給与30万・40万円の計算例、月給より税率が高く見える理由、前月に給与がない場合の扱い。
- 住民税の計算方法と、所得割・均等割の仕組み
給与所得控除→所得控除→課税所得×10％→調整控除→均等割の順に計算手順を解説。前年所得で6月から課税される仕組み、非課税になる年収、令和8年度改正の影響。
- 給与の手取りの計算方法と、引かれるものの内訳
標準報酬月額と令和8年度の料率、所得税・住民税が決まる仕組み、月給30万円の計算例。
- 残業代の計算方法と、割増率・基礎賃金・端数処理のルール
割増率の一覧、法定内残業との違い、月給から1時間あたりの基礎賃金を出す方法、認められる端数処理と違法な端数処理。
確定申告（1〜3月）
- 住宅ローン控除、初年度に実際いくら戻るか（源泉徴収票の見方）
所得税から引ける額・住民税の上限97,500円・切り捨てになる額を、源泉徴収票の見方と3つの例で。
- 医療費控除でいくら戻る？セルフメディケーション税制とどっちが得か
控除額の出し方（10万円と総所得の5％の小さいほう）、戻るのは所得税だけで住民税は翌年度に安くなる仕組み、セルフメディケーション税制との比較を年収500万円・医療費30万円の例で計算。
- 上場株式の譲渡損失は3年間繰り越せる：損益通算と繰越控除の手順
譲渡損失を通算できる相手（申告分離を選んだ配当だけ）、3年繰越の「連続して申告」の条件、古い年から控除する順序と期限切れの落とし穴、配当の課税方式の分かれ目（課税総所得金額695万円）を令和8年分の金額で解説。申告すると合計所得金額が増えることも。
- 副業の確定申告はいくらから？20万円ルールと税金の目安
所得税法121条の「20万円」が収入ではなく所得であること、2か所給与の場合の条文、申告すると所得税・住民税がいくら増えるかを令和8年分の計算例で解説。住民税の申告と「自分で納付」も。
- 給与が2か所ある人の確定申告：要否の判定と乙欄の還付
所得税法121条1項2号の「20万円」は2か所目の給与の収入、「150万円」は給与の合計と控除で比べます。乙欄で引かれた所得税が戻る人と追加で納める人の違いを、令和8年分の計算例3つで解説します。
- 年金受給者の確定申告は必要？400万円・20万円の判定と、申告すると戻る人
所得税法121条3項の3つの要件、「源泉徴収の対象」の下限が118万円であること（214万円との違い）、年金から源泉徴収される所得税の仕組みと12月の精算、医療費控除で還付が増える計算例。
- 満期保険金・解約返戻金の税金：一時所得の計算と確定申告の要否
受取額−払込保険料−特別控除50万円の2分の1に税金がかかります。会社員は2分の1後が20万円を超えるかで確定申告の要否が決まり、20万円以下でも住民税の申告は必要です。令和8年分の計算例3つで解説します。
- 雑損控除と災害減免法の違いと計算、繰越
災害で住宅や家財に損害を受けたときの所得税の救済2つを、令和8年分の計算例で比べます。雑損控除は所得から引いて繰り越せ、災害減免法は所得1,000万円以下で所得税を全額・2分の1・4分の1軽減します。
- 確定申告の還付金はいつ振り込まれる？ e-Taxと書面の目安、遅れる理由
国税庁の目安（申告期間中はおおむね1か月から1か月半程度、e-Taxは3週間程度）、e-Taxで処理状況を確認する方法、受取方法、遅れる主な理由（審査・口座名義・公金受取口座）、還付加算金が付く場合をまとめます。
病気・出産・育児の給付
- 傷病手当金はいくら・いつまで？ 月給からの計算と退職後も受け取れる条件
日額の計算、待期3日、通算1年6か月、年金との調整、退職後も受け取れる条件を3つの例で。
- 育休中の手取りはいくら？ 給付金・社会保険料免除・住民税を月別に
給付金・社会保険料の免除・住民税を3つの例で月別に。出生後休業支援給付金の「夫婦とも14日」と、1日の違いで変わる保険料の免除も。
日付・文字・データの整え方
- 年齢計算の「誕生日当日」と「誕生日の前日」の違い
民法・雇用保険・年金・学年での使い分け。4月1日生まれが早生まれになる理由と2月29日生まれの扱い。
- 和暦と西暦の対応表と改元日の注意点
明治〜令和の早見表、改元年に2つの元号が同居する理由、存在しない日付の見分け方。
- 機種依存文字の一覧と対処法
①や㈱が文字化けする理由、置き換え先の一覧、人名の異体字を自動で直してはいけない理由。
- 全角と半角の統一ルールと、データを整える手順
数字・英字・カナ・記号・スペースをどちらに揃えるか、ExcelのASC・JISの限界、一括変換の手順。
英語の練習
- シャドーイングのやり方と、YouTube動画で練習する手順
効果が出る手順、1回に扱う長さ、速度の落とし方、教材動画の選び方。
- 英語のリスニングで聞き取れない原因と練習法
音の変化・速度・語彙の3つに分けて原因を見分け、それぞれに効く練習をする。